慶元縣2010年度財政決算報告

2010年，在縣委、縣政府的正確領導下，全縣各部門堅持以科學發展觀為指導，以“北承南接”戰略為契機，緊緊圍繞全縣經濟發展和工作重心，大力實施推進“項目建設攻堅年、工業經濟服務年、軟環境建設優化年”活動，全縣經濟社會發展明顯加速。在此基礎上，全縣財稅系統按照全年財政收支目標要求，大力開源挖潛，強化收入征管，依法科學理財，實現財政收入穩定增長，收入質量穩步提升，財政支出規模擴大，重點支出切實保障，全年預算收支平衡，有力促進了全縣經濟社會健康快速發展。

一、財政收支預算執行情況

經縣十四屆人大第三十四次會議審核批準，全縣一般預算總收入預算由年初22980萬元調整為25295萬元，其中地方一般預算收入由13850萬元調整為15000萬元，縣本級一般預算支出由年初48000萬元調整為50000萬元。對照調整預算指標，全年一般預算收入完成26019萬元，完成調整預算的102.86%，縣本級一般預算支出完成50000萬元，完成調整預算的100%。

（一）當月收支完成情況:

12月份當月完成一般預算總收入2752萬元,較上年同月增收903萬元，增長48.84%。其中：地方一般預算收入1806萬元，同比增長43.56%；上劃中央四稅收入完成946萬元，同比增長60.07%。

12月份當月一般預算支出1.60億元。主要是：一般公共服務支出3057萬元，公共安全支出1063萬元，教育支出1737萬元，農林水事務支出4517萬元，交通運輸支出1875萬元。

（二）累計收支完成情況:

全年一般預算總收入累計完成26019萬元，完成調整預算的102.86%，同比增長21.26%。其中：國稅累計完成9964萬元，地稅累計完成12515萬元，財政及其他部門累計完成3540萬元。累計完成上劃中央四稅收入10486萬元，完成調整預算的101.86%，同比增長23.12%。

累計完成地方一般預算收入15533萬元，完成調整預算的103.55%，同比增長20.03%。其中：

稅收收入累計完成12145萬元，同比增收2094萬元，增長20.83%。

非稅收入累計完成3388萬元，同比增長17.23%；其中專項收入累計完成791萬元(教育費附加完成418萬元)，同比增長41.00%；

一般預算支出累計完成9.22億元，完成調整預算的100.00%，同比增長26.33%，其中，縣本級完成支出5億元,同比增長25.63%，占全縣一般預算支出的54.23%。

政府性基金收入累計完成8234萬元，較上年同期增收7024萬元，增長580.50%；政府性基金支出累計完成2.07億元，較上年同期增支1.68億元，增長425.42%。

（三）2010年度財政收支結余情況。按現行分稅制財政體制計算，2010年全縣地方財政一般預算收入1.5533億元，增值稅、消費稅、所得稅基數、成品油稅費改革基數返還等返還性收入3197萬元，專項轉移支付收入2.9328億元，一般性轉移支付收入4.7903億元（含特扶資金），地方政府債券收入3000萬元，上年結余收入2.1942億元，收入合計12.0903億元；全年地方一般預算支出9.2215億元，上解支出3387萬元，支出合計9.5602億元；年終結余2.5301億元，其中結轉下年支出2.7747億元，年末累計赤字2446萬元，年初赤字2446萬元,當年財政收支平衡。

二、財政運行的主要特點

（一）財政收入預算執行特點

1、收入保持增幅高位運行和總量持續做大趨勢

橫向來看，2010年財政總收入累計完成26019萬元，同比增收4561萬元，增長21.26%，完成調整預算的102.86%，增幅在全市排名第四，與上年持平，高于全市平均增幅4.1個百分點，財政收入首次突破2.5億元。地方財政收入累計完成15533萬元，同比增收2592萬元，增長20.03%，完成調整預算的112.15%，增幅在全市排名第四，與全市平均增幅基本持平。縱向來看，“十一五”期間財政總收入同比增幅分別為26.19%、7.46%、4.34%、21.26%，呈中間低兩頭高特征，年均增速率為14.14%，為圓滿完成“十一五”各項任務提供了較為可靠的財力保障。

2、稅收占比持續加重，收入結構保持優化態勢

2010年，地方財政收入占財政總收入比重為59.7%，高于全市平均水平1.2個百分點；稅收收入累計完成22631萬元，較上年同期增收4063萬元，增長21.88%，占一般預算總收入的比重為86.98%，較上年同期提高0.44個百分點。其中地方稅收收入累計完成12145萬元，同比增長20.03%，占一般預算收入的比重為78.19%，較上年同期提高0.5個百分點，對地方一般預算收入的貢獻率為80.79%。

3、地方主要稅種增項居多，增值稅和營業稅是增收亮點

地方稅收收入中，四大主體稅種共完成8569萬元，占稅收收入的比重為70.56%，對稅收增收貢獻率為68.77%：

營業稅增收貢獻率最大。營業稅累計收入4002萬元，同比增長24.60%，同比增收790萬元，占稅收增收份額的37.73%，主要原因是我縣擴大固定資產投資額度，加快推進基礎設施建設，表現為建筑安裝企業稅額和增幅異常搶眼，納稅額前100位的企業中，建筑類企業占41席，增幅前100位企業中，建筑類企業占40席。分行業看，建筑業完成1548萬元，同比增幅為78.57%，此外現代服務業的發展也帶來顯著增收效應，增幅較大的行業有交通運輸業、住宿餐飲業、租賃和商務服務、居民和其他服務，分別同比增長151.16%、35.01%、19.67%和57.36%。

增值稅（25%）增速強勁。本年累計完成2309萬元，同比增長32.25%。增收主要原因是我縣重點加大工業投資規模，經濟持續向好的發展態勢帶來的聯動增收。電力、竹木加工、鉛筆、食用菌和汽摩配五大產業增收560萬元。

個人所得稅（40%）高位增長。完成1086萬元，同比增長29.75%。增長主要來自工資薪金所得，全年完成收入646萬元，同比增收172萬元，原因是津補貼政策出臺后，各行政事業單位扣繳增收、加強個稅全員申報管理及企業年終一次性獎金納稅時間差。

企業所得稅（40%）降幅逾兩位數。完成1172萬元，同比下降12.14%。主要是上年度受企業效益下滑的影響，今年的匯算清繳期企業所得稅入庫同比減少65萬元，全年重點行業減收達164萬元。

農二稅增勢迅猛。累計完成1457萬元，同比增長31.62%，其中：契稅累計完成684萬元，同比下降25.41%；耕占稅773萬元，同比增長306.84%，主要是推進項目建設帶來的增收。（二）財政支出預算執行特點

1、支出總量再創規模，支出結構更加優化

財政一般預算支出完成9.22元，較上年同期增支1.92億元，同比增長26.33%。環境保護由于上年度污水處理工程國債支出，今年無此因素，致同比下降51.75%，剔除上年結轉與省專項后，同比增長29.84%，其他支出受科目列支變更及基數小影響，同比下降29.24%，其余項目均實現較大幅度增長。一般預算支出規模首次突破9億元大關，其中，縣本級一般預算支出5億元，同比增長25.63%。在支出結構上，進一步體現“保穩定、保民生、促發展”，更加關注民本民生，更加突出經濟發展，更加注重社會和諧。

2、“教保醫農”比重近半，支出路徑著重民生

不斷加大新增財力“四個傾斜”力度，著力提升人民群眾的生活品質與幸福感，教育、社保、醫療、農林水占一般預算支出比重達49%。一是加大教育投入。全縣教育支出1.64億元，同比增長6.19%。實施教師績效工資改革，提高教師工資福利水平。落實教育四項工程，安排助學金、營養餐等資金近900萬元。大力發展中等職業技術教育，推進農民工培訓基地建設，投入400萬元用于縣職中擴建。二是加大社會保障投入。全縣社會保障和就業支出5105萬元，同比增長49.23%。財政補助城鄉居民養老保險700萬元，低保資金500萬，積極籌集最低生活保障資金，提高待遇，逐步縮小城鄉差距。積極做好社保補貼、培訓補貼、職業介紹補貼以及小額擔保貸款等方面的發放工作，促進了下崗人員再就業，維護社會穩定。三是加大醫療衛生投入，全縣醫療衛生支出6335萬元，同比增長15.22%。提高新型農村合作醫療補助標準，2010年市縣農村合作醫療補助繳費標準提高到57元，新型農村合作醫療參保率達到90%以上，此項資金支出近1100萬元。積極促進公共衛生向基層傾斜，落實資金近800萬元用于基層衛生條件的改善。四是加大對“三農”扶持力度，農林水事務支出達1.69億元，同比增長59.59%。積極推動科技興農，落實食用菌研發等各項扶持資金，推動農業現代化發展。積極發揮財政資金的引導和帶動作用，安排農業綜合開發資金600萬元、扶持壯大村集體經濟200萬元等，促進農業生產產業化、標準化、規范化建設。注重保持生態優勢，林業支出5127萬元，同比增長43.73%。加大扶貧力度，安排農民增收“6+1”工程資金支出超2500萬元。積極爭取省水利資金1700多萬元，有效促進我縣農田水利建設和防災減災工作。

3、支持經濟健康發展，調控能力持續增強。

城鄉社區、交通運輸、資源勘探電力信息、商業服務業等共支出1.7億元，同比增長39.39%。貫徹落實黨的十七屆四中全會、五中全會及省、市經濟工作會議精神，對照省委省政府“創業富民、創新強省”總戰略要求，結合我縣實際，堅持集中財力辦大事的原則，進行認真分析測算，整合財政資源，充分發揮財政資金的帶動效應，擴大內需，增強后勁，促進我縣經濟健康發展。一是推進基礎設施建設。統籌投入預算內外資金8700萬元用于龍慶高速、慶元百公路、慶巾公路、康莊道路工程等路網建設，積極構建區域發展大交通格局；投入資金7500萬元用于城鄉社區基礎設施建設及屏都、竹口中心鎮培育。二是加快工業園區建設。依托工業園區建設，不斷加大招商引資力度。會同相關部門研究落實資金使用計劃，扶持和引導企業加快投資建設，壯大園區經濟總量，推動形成新的收入增長極。三是扶持產業結構調整。引導支持企業技術創新。在本級支出工業發展基金100萬元、企業技改獎勵上118萬、科技型中小企業創新資金120萬元、“千萬助企”資金225萬元、財政企業獎勵資金150萬元的基礎上，積極向上級爭取政策和資金，撥付中小企業發展資金500萬元，繼續加大對企業的扶持力度，支持培育五大產業集群。撥付轉型升級和技術改造資金520萬元等，加快產業優化升級，突出支持低碳型、循環性、科技型產業發展。共撥付旅游發展資金250萬元，積極培育生態休閑度假型旅游業。引導企業拓展分離發展空間，提升企業分離發展服務業的質量，加快現代服務業發展步伐。四是落實惠民政策。通過撥付以舊換新、下鄉補貼等資金積極引導培育農村市場。

4、維持社會秩序穩定，公共財政特征突出

一般公共服務、公共安全支出分別達到14746萬元、7027萬元，同比增長19.76%、37.25%，占一般預算支出的16%、8%，有效地確保了機構正常運轉需要和社會穩定大局。堅持保工資、保運轉、保穩定原則，確保了規范津補貼改革的落實到位，切實做到機關事業單位職工工資和離退休人員離退休費按時足額發放。按照公共財政的要求，在保障行政政法單位基本經費需要的同時，重點保障機關運轉經費和公檢法司辦案經費。在此基礎上，嚴格落實厲行節約、嚴格控制公務費支出的有關要求，從嚴從緊控制支出增長。一般公共服務占一般預算支出的比重較上年下降了1個百分點。在年初編制預算時，按5%標準壓縮公用經費51.12萬元。嚴格控制一般性財政支出，采取了嚴格的審批措施，限制的會議費、出國經費和車輛購置等的開支。

三、財政運行存在的問題

（一）財政收入絕對值仍然偏小

2010年我縣財政總收入在全市列第九，仍處于全市末尾水平。和自身比較，總量、增幅均實現較快增長。橫向比，增幅在全省位列第五，但收入絕對值仍然偏小，僅占全市份額的3.39%。我縣經濟社會發展處于落后地位的面貌沒有得到根本性的轉變，從中長期平衡看，涵養壯大財源的任務十分艱巨。

（二）財政收支矛盾依然突出

受國家宏觀經濟政策微調，信貸呈緊縮趨勢，房地產市場調控力度加強等的影響，減收因素較多，而落實義務教育教師績效工資、城鄉居民養老保險改革、規范公務員津貼補貼、醫藥衛生體制改革等剛性支出增長較快，財政收支矛盾依然十分突出，財政資源配置仍需優化。面對日益增長的民生需求與財政資金供給之間的矛盾，提高財政資源配置效率、切實滿足民生需求的能力仍需進一步提升。

四、做好2011年財政工作的建議

（一）培植壯大財源，夯實財稅持續增長基礎

要立足我縣自身比較優勢，鞏固主導稅源，培植新興稅源。一是充分挖掘現有支柱產業的潛力，通過積極支持企業科技創新和技術改造等措施，做強支柱稅源。二是繼續加大招商引資力度，推進項目帶動戰略，加快招商引資和項目生成步伐，培植新興稅源。三是大力發展第三產業。加大對旅游業投入，發揮生態優勢，積極培育以生態休閑度假旅游為龍頭的現代服務業，整合娛樂、餐飲等服務資源，培植以營業稅為主體的地方財源。通過建設穩固高效的財源體系，不斷壯大財政實力。

（二）狠抓收入征管，確保各項收入應收盡收

嚴格依法納稅，加大稅收征管力度，促進財政增收。進一步加強稅收征管力度，在抓好重點骨干稅源的同時，不斷加強對零散稅源的控管力度。嚴格依法納稅，進一步強化稽查和納稅評估，防止稅收流失。繼續深化綜合治稅成果，加強協稅部門責任，拓展稅收管理的廣度和深度，切實加強對建筑業、房地產業、交通運輸業、服務業等行業的稅收管理，把經濟發展的成果真正體現到財政增收上來。

（三）堅持以人為本，著力提高民生福利水平

提高中長期理財能力，建立與經濟社會發展水平相適應、城鄉統籌發展相協調的民生投入穩定增長機制，加快民生財政建設，使人民群眾真正分享發展成果。做好資金的綜合調度和統籌安排，確保教育、科技、支農三項支出增長達到法定要求。繼續加大對教育事業的支持力度，改變教育落后面貌，提高教育教學質量，提升民眾綜合素質繼續實施財政支出向困難群眾傾斜，向農村傾斜，向基層傾斜，不斷提高各項社會事業保障能力；進一步關注社會弱勢群體生活，支持醫療衛生體制改革，改善城鄉醫療衛生條件，認真落實惠農政策，提高新農村建設水平。實施群眾增收致富奔小康項目，幫助農民實現脫貧致富

（四）推進理財改革，強化財政資金運籌績效

創新財政管理方式，提高財政科學化、精細化水平，促進財政資源配置合理、有效。推動預算編制執行精細化。完善預算決策機制和管理制度，深化部門聯審機制，對支出項目前置審核、擇優排序，提高預算編制執行質量。健全預算執行分析體系，動態分析收支項目增減變化，完善分析預警機制。堅持預算執行與監督并重，強化財政監督管理。深入推進行政事業單位資產管理改革，運用信息化手段進行動態、實時管理，促進預算管理與資產管理相結合。創新基建工程會審制度，增強政府投資工程項目支出預算的準確性和科學性。推進國庫集中支付改革，加快啟動改革擴面。深化財政性資金績效管理。大力清理盤活項目資金和預算單位沉淀資金，加強資金安全和增值管理，深入開展效益評價，進一步提高資金績效管理水平。

2011年是實施“十二五”規劃的開局之年，是“十二五”接力“十一五”的關鍵之年，完成各項預算任務意義重大，使命光榮。我們要更加堅定信心，攻堅克難，奮發進取，以科學發展觀為指針，按照縣委、縣政府發展戰略和重大決策部署，大力培育優勢產業，落實積極財政政策，調整優化支出結構，繼續深化財政改革，扎實推進科學化精細化管理，奏響慶元經濟跨越發展、社會安定和諧的新樂章！

慶元縣財政局

二○一一年一月十日